La Comisión Nacional de Valores modifica las Normas (N.T. 2013 y mod.) con el objeto de rectificar un error material incorporado en el Título XI, vinculado al régimen de prevención de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.

La Comisión Nacional de Valores actualiza el régimen de prevención del lavado de activos, financiación del terrorismo y proliferación de armas de destrucción masiva (PLA/FT/FP) aplicable al mercado de capitales. La reforma elimina, como regla general, la posibilidad de utilizar efectivo en la recepción y entrega de fondos por parte de los sujetos obligados, incorpora el cheque electrónico como medio admitido, extiende obligaciones específicas a los Proveedores de Servicios de Activos Virtuales (PSAV) y reglamenta el ingreso de fondos y activos de contribuyentes adheridos al Régimen de Declaración Jurada Simplificada de Ganancias.

Se analiza el alcance de la inscripción ante la UIF de contadores públicos que realizan auditorías de estados contables alcanzadas por los umbrales previstos en la normativa, precisando que la condición de sujeto obligado se vincula únicamente con las actividades específicas comprendidas en la Resolución UIF 42/2024 y que la baja registral puede solicitarse cuando cesan dichas tareas.

La Unidad de Información Financiera (UIF) reemplaza el esquema de registración previsto en la Resolución UIF 50/2011 y profundiza la digitalización del trámite de inscripción de los sujetos obligados mediante el Sistema de Reporte de Operaciones (SRO+). La medida exige que, al momento de registrarse, los sujetos obligados adjunten en formato digital la documentación respaldatoria correspondiente, la cual quedará sujeta a revisión y validación por parte del organismo, con posibilidad de requerir rectificaciones o faltantes por la misma vía.

Se establece un nuevo régimen de intercambio de información en materia de prevención del lavado de activos, financiación del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva (PLA/FT/FP) entre los organismos de contralor específicos —Banco Central de la República Argentina, Comisión Nacional de Valores, Superintendencia de Seguros de la Nación e Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social— así como con organismos similares extranjeros. 

La Comisión Nacional de Valores reglamenta la operatoria de ingreso de fondos y activos al sistema financiero por parte de personas humanas y sucesiones indivisas que adhieran al Régimen de Declaración Jurada Simplificada para el Impuesto a las Ganancias, previsto en la Ley 27.799, el Decreto 93/2026 y la RG 5820 de ARCA.

Se implementa un régimen integral para prevenir, detectar y neutralizar operaciones vinculadas con el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva mediante obligaciones reforzadas de reporte y congelamiento de activos.

Se establece un marco integral para el intercambio de información en materia de lavado de activos, financiación del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva entre los organismos de contralor específicos del sistema financiero, asegurador, del mercado de capitales y del sector asociativo, así como con organismos homólogos del exterior.

La Unidad de Información Financiera (UIF) deroga la Resolución 29/2013 y establece un nuevo marco normativo para el reporte obligatorio de operaciones sospechosas de financiación del terrorismo (RFT) y el congelamiento administrativo de bienes, en cumplimiento con estándares internacionales del GAFI y resoluciones de Naciones Unidas.

La Unidad de Información Financiera (UIF) actualiza el valor del módulo utilizado para determinar las sanciones administrativas previstas en el régimen de prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo, elevándolo de $40.000 a $54.140.

La Unidad de Información Financiera dispuso una actualización integral de los umbrales monetarios aplicables a operaciones consideradas relevantes a efectos de prevenir el lavado de activos, la financiación del terrorismo y de la proliferación de armas de destrucción masiva, en cumplimiento del Decreto 353/2025.

El Poder Ejecutivo Nacional dispone una profunda modificación de la Ley 25.246 para fortalecer el rol de la Unidad de Información Financiera (UIF) en la prevención y análisis del lavado de activos, financiamiento del terrorismo y proliferación de armas de destrucción masiva, conforme a los estándares del GAFI y las recomendaciones surgidas de su Cuarta Ronda de Evaluación Mutua.