La UIF exige la presentación del informe de autoevaluación de riesgos antes del 30 de abril de 2026, destacando la necesidad de contar con un análisis personalizado, consistente y documentado.

La Unidad de Información Financiera (UIF) estableció que los contadores públicos alcanzados deberán presentar el Informe Técnico de Autoevaluación de Riesgos (ITAER) correspondiente a los períodos 2024 y 2025 antes del 30 de abril de 2026, en el marco de la Resolución UIF 42/2024 .

El organismo enfatiza que la autoevaluación constituye una herramienta central dentro del enfoque basado en riesgos (EBR), orientada a identificar, medir y mitigar riesgos de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y proliferación, con base en la realidad concreta de cada profesional.

En este contexto, presentamos un video introductorio elaborado por el equipo de Conlaft, orientado a brindar una primera aproximación conceptual al ITAER, su alcance y los principales desafíos que enfrentan los contadores como sujetos obligados.

Complementariamente, se llevará a cabo una capacitación intensiva específica, también a cargo de Conlaft titulada “Confección del Informe Técnico de Autoevaluación de Riesgos (ITAER) para Contadores Sujetos Obligados”, con el objetivo de profundizar en la metodología y aplicación práctica del informe.

La propuesta formativa apunta a que los profesionales comprendan el alcance, contenido y obligatoriedad del ITAER, identifiquen las actividades específicas alcanzadas y puedan aplicar correctamente el enfoque basado en riesgos, incluyendo la construcción de matrices, evaluación de controles y determinación del riesgo residual.

En cuanto a los contenidos, la capacitación aborda el marco normativo vigente, incluyendo la Resolución UIF 42/2024, la Resolución 635/2024 de la FACPCE, la Ley 25.246 y las recomendaciones del GAFI, junto con la Estrategia Nacional de Riesgo.

Asimismo, se desarrolla en detalle la estructura del informe, contemplando la identificación de factores de riesgo —clientes, servicios, canales y zona geográfica—, el análisis de amenazas y vulnerabilidades, y la construcción de una matriz de riesgo basada en probabilidad e impacto.

Un eje central del programa es la metodología de evaluación, donde se trabaja sobre la determinación del riesgo inherente, la evaluación de controles y la obtención del riesgo residual, incluyendo la elaboración de un plan de acción y mejora continua.

La capacitación incorpora además un enfoque práctico, mediante el uso de un modelo real de ITAER, ejemplos de redacción y criterios de justificación técnica, con el objetivo de evitar observaciones por parte de la UIF, que ha detectado deficiencias recurrentes en informes genéricos o sin sustento analítico.

La modalidad será teórico–práctica, con una duración total de 4 horas, distribuidas en dos encuentros en vivo los días lunes 20 y miércoles 23 de abril, en el horario de 15 a 17 horas, con acceso posterior a las clases grabadas para visualización asincrónica.