Impuestos Nacionales

Consulta 80260/2026 06/02/2026

Leasing inmobiliario destinado a actividad profesional: tratamiento en Ganancias e IVA.

En este análisis te contamos cómo tributa un contrato de leasing inmobiliario destinado a una actividad profesional. Se analiza el tratamiento de los cánones durante la vigencia del contrato en el Impuesto a las Ganancias y en el IVA, y qué ocurre cuando se ejerce la opción de compra, en particular desde cuándo el inmueble pasa a ser bien de uso y cómo se determina el valor amortizable.

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Impuestos Nacionales

Consulta 80258/2026 06/02/2026

Retenciones de cuarta categoría: tratamiento de la cuota sindical, cuota alimentaria y licencia por maternidad.

En esta consulta te contamos cómo deben computarse determinadas situaciones frecuentes en la liquidación del Impuesto a las Ganancias de los trabajadores en relación de dependencia. Se analiza el alcance de la deducción por cuota sindical, el tratamiento fiscal de la cuota alimentaria y el encuadre de los importes percibidos durante la licencia por maternidad al momento de retomar el cálculo del impuesto.

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Impuestos Provinciales

Consulta 80256/2026 06/02/2026

Ventas por internet y Convenio Multilateral: criterio de presencia digital y obligación de tributar en varias provincias.

En este análisis te contamos cómo tributan los cursos online en el Impuesto sobre los Ingresos Brutos cuando la prestación se realiza por internet. Se analiza el concepto de presencia digital, el criterio de consumo del servicio y por qué, aun sin gastos ni estructura fuera de la jurisdicción sede, la actividad queda alcanzada por el régimen del Convenio Multilateral.

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Impuestos Nacionales

Consulta 80254/2026 06/02/2026

Impuesto a las Ganancias: deducción de gastos médicos, estudios y medicamentos.

En este documento te contamos cómo se tratan, a los fines del Impuesto a las Ganancias, los gastos vinculados a tratamientos médicos. Se analiza el alcance de la deducción prevista por la ley, qué conceptos están expresamente admitidos, cuáles quedan excluidos y en qué supuestos excepcionales los medicamentos pueden formar parte de la deducción.

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Impuestos Nacionales

Consulta 80193/2026 04/02/2026

Impuesto a las Ganancias: desde qué sueldo se empieza a retener en enero 2026.

Se consulta a partir de qué nivel de remuneración mensual corresponde practicar retenciones del Impuesto a las Ganancias desde enero de 2026, considerando la actualización de deducciones personales y la deducción especial vigente.

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Laboral y Seguridad Social

Consulta 80191/2026 04/02/2026

Examen preocupacional: obligatoriedad y destino de la documentación.

Se consulta si el examen médico preocupacional debe presentarse u homologarse ante el Ministerio de Trabajo o ante la ART, y si su realización es obligatoria en todos los casos al iniciar una relación laboral.

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Impuestos Nacionales / Societario

Consulta 80189/2026 04/02/2026

Socios como empleados en SRL y SAS: riesgos fiscales y deducibilidad de sueldos.

Se analiza si es válido, desde el punto de vista laboral y fiscal, que una sociedad sin empleados registre como trabajador en relación de dependencia a su propio socio gerente —incluido el socio único de una SAS— y si el organismo fiscal puede desconocer esa relación, impugnar la deducción del salario y caracterizar los pagos como utilidades o dividendos encubiertos.

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Impuestos Nacionales

Consulta 80187/2026 04/02/2026

Venta de inmueble por residente fiscal en el exterior: obligaciones vigentes tras la derogación del ITI.

Se consulta cuál es el tratamiento tributario y qué obligaciones formales subsisten cuando una persona humana residente fiscal en el exterior vende un inmueble ubicado en el país, considerando la derogación del Impuesto a la Transferencia de Inmuebles (ITI) y los cambios introducidos por la normativa vigente.

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Societario

Consulta 80185/2026 04/02/2026

SAS: duración del mandato de las autoridades y necesidad de renovación.

Se analiza el régimen legal aplicable a la duración del mandato de las autoridades en las SAS y se explica cómo la ley permite optar por cargos con plazo determinado o indeterminado, según lo establezca el estatuto, aclarando cuándo corresponde —o no— la renovación de autoridades.

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Impuestos Nacionales

Consulta 80101/2026 02/02/2026

Tratamiento impositivo de un leasing inmobiliario en cabeza de una persona física que desarrolla actividad profesional.

Se analiza el tratamiento impositivo del leasing inmobiliario cuando una persona humana adquiere un inmueble para destinarlo como oficina profesional explicando cómo se deducen los cánones durante la vigencia del contrato, cuándo resulta computable el IVA, en qué momento el inmueble pasa a ser bien de uso y cómo se determina correctamente el valor amortizable al ejercer la opción de compra.

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Impuestos Nacionales

Consulta 80099/2026 02/02/2026

Venta de inmueble rural adquirido antes de 2018: tratamiento en Ganancias e ITI.

Se analiza el encuadre impositivo aplicable a la venta de un inmueble rural por parte de una persona humana, considerando su previa explotación mediante arrendamiento y la fecha de adquisición del bien.

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Impuestos Nacionales

Consulta 80097/2026 02/02/2026

Exención de Monotributo por alquileres: alcance a inmuebles rurales y requisitos del RELI.

Se analiza el alcance del beneficio previsto en el artículo 8 de la Ley 27.737 para la locación de inmuebles, aclarando si aplica tanto a inmuebles urbanos como rurales. Te contamos cómo opera el encuadre práctico en los sistemas de ARCA y cuáles son los requisitos formales del Registro de Locaciones de Inmuebles (RELI), en particular si es necesaria o no la aceptación del contrato por parte del inquilino.

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Impuestos Nacionales

Consulta 80095/2026 02/02/2026

Venta de inmuebles por sociedades anónimas: tratamiento en IVA y en el Impuesto a las Ganancias.

Se analiza el tratamiento impositivo aplicable cuando una sociedad anónima vende un inmueble incorporado a su patrimonio desde hace muchos años detallando y explicando cómo encuadra la operación frente al IVA, cuándo podría existir alguna obligación vinculada a créditos fiscales, y por qué la ganancia obtenida sí queda alcanzada por el Impuesto a las Ganancias.

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Laboral y Seguridad Social

Consulta 80093/2026 02/02/2026

Directores de sociedades comprendidas en el art. 299 LGS: obligación de inscripción como autónomos.

Se analiza si los integrantes del directorio de una sociedad alcanzada por el artículo 299 de la Ley General de Sociedades deben inscribirse en el régimen de trabajadores autónomos. Conocé cómo opera la obligación previsional para presidentes y directores titulares, aun cuando no perciban remuneración ni tengan participación accionaria, y qué sucede en caso de coexistir con una relación de dependencia.

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Laboral y Seguridad Social

Consulta 80020/2026 30/01/2026

Licencia por maternidad y parto adelantado: impacto en la fecha de finalización y comunicaciones obligatorias.

Se analiza cómo incide el adelanto del parto en la licencia por maternidad prevista en la ley laboral explicando si se modifica o no la fecha de finalización de la licencia, cómo se reacomodan los días no gozados y qué presentaciones debe realizar la trabajadora tanto ante ANSeS como ante el empleador.

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Laboral y Seguridad Social

Consulta 80018/2026 30/01/2026

Período de excedencia tras la licencia por maternidad: cómo y cuándo debe notificarse.

Se analiza el régimen legal aplicable al período de excedencia sin goce de sueldo luego de la licencia por maternidad explicando puntualmente cuáles son las opciones que prevé la ley, qué plazos deben respetarse, cómo impacta el goce de vacaciones y qué tipo de notificación debe realizar la trabajadora para ejercer válidamente la excedencia.

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Impuestos Nacionales

Consulta 80016/2026 30/01/2026

Liquidaciones anual, final e informativa en Ganancias: diferencias clave para empleados en relación de dependencia.

Se analiza el régimen de liquidaciones del impuesto a las ganancias para trabajadores en relación de dependencia explicando cómo se diferencian la liquidación anual, la liquidación final y la liquidación informativa, cuándo corresponde practicar cada una y qué criterios se aplican para el cálculo del impuesto según la normativa vigente.

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Impuestos Nacionales

Consulta 80014/2026 30/01/2026

Certificado de exclusión de retenciones y percepciones de IVA: cómo se tramita ante ARCA.

Se analiza el procedimiento para solicitar el certificado de exclusión de los regímenes de retención y percepción del IVA detallando cómo se gestiona el trámite, cuáles son los requisitos previos, los plazos de resolución y qué sucede si la solicitud presenta observaciones por parte del organismo fiscal.

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Impuestos Nacionales

Consulta 80012/2026 30/01/2026

IVA en la venta de materiales de construcción: alícuota aplicable cuando el comprador es una empresa constructora.

Se analiza el tratamiento en el Impuesto al Valor Agregado de las ventas de materiales de construcción realizadas por un corralón a empresas constructoras detallando cómo funciona la alícuota general del IVA y en qué casos aplica la tasa reducida del 10,5%.

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Laboral y Seguridad Social

Consulta 79892/2026 28/01/2026

Personal de casas particulares: jornada nocturna y horas suplementarias en esquemas de trabajo prolongado.

Se consulta cómo debe liquidarse la jornada laboral de una empleada doméstica que presta tareas nocturnas y supera las ocho horas diarias, incluyendo trabajo los fines de semana. En particular, se analiza si corresponde aplicar un régimen diferencial por horario nocturno y cómo deben liquidarse las horas suplementarias cuando se exceden los límites diarios o semanales previstos en la Ley 26.844.

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Impuestos Nacionales

Consulta 79890/2026 28/01/2026

Retención de Ganancias en operaciones con entrega de bienes en parte de pago.

Se analiza cómo debe actuar un contribuyente que reviste el carácter de agente de retención del Impuesto a las Ganancias cuando, en una operación de compra, se entrega un bien usado como parte de pago del bien nuevo. En particular, se consulta si la retención debe calcularse sobre la diferencia abonada en dinero o sobre el monto total de la operación, y cómo proceder cuando el importe a retener supera el efectivo pagado.

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Impuestos Nacionales

Consulta 79888/2026 28/01/2026

Monotributo: alcance de la prohibición para importar bienes.

Se analiza si un monotributista puede realizar importaciones de bienes y en qué casos dicha operatoria constituye una causal de exclusión del régimen. En particular, se examina la diferencia entre importaciones con fines de comercialización y aquellas destinadas al uso propio.

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Impuestos Nacionales

Consulta 79886/2026 28/01/2026

Requerimiento de ARCA por Ganancias: procedimiento correcto ante detección de retención omitida en 2025.

Se analiza cómo debe proceder una empresa frente a un requerimiento de ARCA que detecta una relación laboral alcanzada por el régimen de retención del Impuesto a las Ganancias durante 2025. Se plantea si corresponde regularizar la situación mediante la carga del SiRADIG y la emisión del F.1359 con resultado sin retención, o si resulta procedente que el trabajador presente su propia declaración jurada anual, a fin de cumplir formalmente con lo solicitado por el organismo.

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Impuestos Nacionales

Consulta 79884/2026 28/01/2026

Monotributo: exclusión al cierre de enero 2026 y período a considerar para la recategorización.

Se analiza qué parámetros de facturación deben aplicarse para evaluar la exclusión del Monotributo al 31 de enero de 2026, si corresponde utilizar los topes vigentes hasta esa fecha o los actualizados desde febrero. Asimismo, se aclara qué período de ingresos debe considerarse para la recategorización semestral y por qué no coincide con el utilizado para verificar la causal de exclusión.

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Impuestos Nacionales

Consulta 79767/2026 26/01/2026

Asociaciones civiles exentas en Ganancias: tratamiento del impuesto sobre los débitos y créditos bancarios.

Se analiza si una asociación civil exenta en el Impuesto a las Ganancias puede evitar o reducir el impuesto sobre los débitos y créditos en cuentas bancarias detallando cuándo corresponde la alícuota reducida, cuáles son los requisitos y qué trámite debe realizarse para acceder al beneficio.

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Impuestos Nacionales

Consulta 79765/2026 26/01/2026

Retención de IVA a monotributistas: cuándo corresponde su aplicación.

Se analiza en qué supuestos corresponde practicar la retención de IVA a sujetos adheridos al Monotributo conforme la Resolución General 2616.

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Laboral y Seguridad Social

Consulta 79763/2026 26/01/2026

Embargo de haberes por cuota alimentaria: base de cálculo del porcentaje retenido.

Se analiza sobre qué base deben calcularse los embargos de sueldo por alimentos. Te contamos si el porcentaje fijado judicialmente se aplica sobre el haber bruto o neto, y cómo operan las excepciones previstas para las cuotas alimentarias.

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Laboral y Seguridad Social

Consulta 79761/2026 26/01/2026

Empleada doméstica con menos de seis meses de antigüedad: vacaciones proporcionales y forma de pago.

Se analiza cuántos días de vacaciones corresponden a una trabajadora de casas particulares con cinco meses de antigüedad y jornada reducida, y cómo debe liquidarse la remuneración durante la licencia.

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Laboral y Seguridad Social

Consulta 79759/2026 26/01/2026

Licencia por maternidad y liquidación del SAC: concepto aplicable en el Libro de Sueldos Digital.

Se analiza qué concepto de Sueldo Anual Complementario corresponde utilizar en el Libro de Sueldos Digital cuando una trabajadora inicia la licencia por maternidad a mitad de diciembre detallando cómo incide la interrupción del devengamiento salarial y por qué, en estos casos, debe liquidarse el aguinaldo en forma proporcional.

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Impuestos Nacionales

Consulta 79655/2026 23/01/2026

IVA: vigencia del tope de $4.200 para el cómputo del crédito fiscal en la compra de automóviles.

Se analiza si continúa vigente el tope histórico para el cómputo del crédito fiscal del IVA en la adquisición de automóviles. Te contamos de dónde surge el límite de $4.200, en qué supuestos resulta aplicable, cuáles son las excepciones previstas por la normativa y qué tratamiento viene sosteniendo la administración fiscal y la jurisprudencia frente a su falta de actualización.

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